苏格兰皇家银行审计：一流的团队、一流的产品和一流的服务

　　苏格兰最大的银行规划长期愿景,促进简单而全面的改进。苏格兰皇家银行集团是一家世界领先的金融服务公司,提供广泛的零售和公司银行业务,金融市场,消费者金融,保险和理财服务。苏格兰皇家银行集团主要在欧洲、美国和亚太 地区开展经营活动,其全球员工总数超过14万人,个人银行业务客户多达3600万个. 除了 使用苏格兰皇家银行和国民西敏寺银行的品牌,提供全系列的银行业务服务以外,苏格 兰皇家银行集团还包括Citizens Financial Group 、Ulster Bank 、Coutts Group 、Direct Line和 Churchill等金融机构。

　　苏格兰皇家银行集团按部门进行组织,包括如下各个部分:

　　.公司市场,包括2个集团:全球银行业与市场,是世界各地大型公司、金融机构和政府机构的银行业务主要合作伙伴;英国公司银行业务,是向英国公司和商业客户提供银行业务,金融和风险管理服务的最大提供商。

　　.苏格兰皇家银行保险集团,是英国第二大综合保险公司. 其品牌包括Direct Line ,Churchill和Green Flag。

　　.Citizens金融集团,借助Citizens和Charter One品牌,在美国东北部和中西部地区的13个州提供零售和公司银行业务服务。

　　.制造业是苏格兰皇家银行集团的发动机房,向整个集团各业务部门提供加工处理业务、电话业务、信息技术、财产管理、采购和安全等方面的服务。

　　.零售市场使用各种不同的品牌,向个人和小型企业客户提供广泛的零售服务,共有4个独特的业务领域:消费银行业务,工商金融服务,信用卡服务和理财服务。其最着名的品牌是苏格兰皇家银行、英国国民西敏寺银行和Coutts品牌。其中, Coutts银行的服务地 域涵盖整个英国、欧洲大陆和亚太地区。

　　.集团职能部门包括风险管理、财务、人力资源、法律和审计。

　　2005年1月,萨莉•沃顿(Sally Wharton)开始在苏格兰皇家银行的公司市场集团担任审计主管。在18年多的职业生活中,她的工作重点一直是内部审计,先是在大通银行,后来在苏格兰皇家银行。凯文•西蒙斯(Kevin Simons)是集团内部审计全球主管,向审计委员会,首席财务官和首席执行官报告工作,有5人直接向他报告工作。审计团队的组织结构同银行的组织结构相同,各审计主管领导各部门的审计业务。审计团队大约有360名审计人员,分散在英国、美国和香港等地，审计团队中有65人负责公司市场集团的业务。

　　沃顿,西蒙斯和其他审计主管每年都要同审计委员会集会一次,用上一整天时间,详细地讨论审计计划,解释全银行中新出现的风险和审计团队审计这些风险计划采用的方法。她说:“目的是让审计委员会对审计计划放心。”

　　多样性的人员配备战略

　　很多审计人员加入集团内部审计部,只是他们在苏格兰皇家银行的职业道路上的第一步。在集团财务部,银行有大学生规划,大学生要在银行的3个不同职能部门工作3年,包括审计部。审计团队也有职业审计师，沃顿说:“我们的经验年头和来源背景很杂,因此,我们审计队伍是个多样性的队伍。在我们团队中,大约有35%的人有10年以上审计经验,已经在苏格兰皇家银行工作了10年以上,还有35%的人工作经验不足2年。就背景而言,专业知识领域不同,分配到苏格兰皇家银行内的不同部门。在公司市场部,我们的审计人员都具有市场风险与交易、运营、信贷和监管风险等方面的专业知识。我们还按轮岗借调的方式努力吸引有经验的公司银行业务人员来我们审计部工作。”

　　尽管我们的人员配备战略可能呈现出多样性,但是招聘过程却非常严格,包括以考查能力为主的面试和寻求技术和软技能。沃顿说:“除了全套的技术审计能力和软技能以外,如融入团队环境的能力,我们招募的审计人员还要有良好的写作才能。沟通非常重要,能编写准确有效审计报告的审计人员很缺乏。在我们招聘的过程中,有一项内容是案例研究审查,然后要求审计人员根据自己对该案例研究的理解编写出一份演说稿。这是要测试理解能力、写作才能和演讲能力。”

　　规划愿景,推动改进

　　在2003年,高级领导团队为审计职能部的未来创建了一个长期愿景:一流的团队,一流的产品和一流的服务。

　　一流的团队:沃顿说:“我们想确保我们招聘和培养出一支最优秀的团队。例如,我们制定了一项轮岗借调政策,招聘银行专业人员从事短期的审计工作,此外,我们还把审计人员轮流借调到全组织其他部门工作。这是一种促进技能转移的好办法。我们还制定了教导计划,培训60多个导师。另外,审计团队也充分使用全银行的培训和评估机会。沃顿还说:“我们在培训和职业发展方面进行了大量投资。集团内部审计也雇用自己的专职培训师和兼职教练来帮助发展部门的教导文化,帮助培养高潜能的员工。”

　　一流的产品: 提供一流的审计产品,审计团队已经建立了一个质量保障过程和团队,负责审查各项审计工作,以及审计过程的某些特定要素,包括计划与报告方法和人员计划。此外,每过3年,都要对审计团队的职能进行一次独立的审查,检查集团内部审计部的各项工作的组织和质量。审计职能部还雇用了1名写作教练,帮助提高审计报告的质量和一致性。

　　一流的服务:沃顿说:“我们希望能对审计客户的需要和预期做出响应。为了收集反馈,我们每年都分发征求反馈表,以查明我们如何及在哪些地方增值。集团内部审计部有一个运营和发展团队,负责跟踪了解审计职能部内部的这些改进行动。”

　　公司治理

　　在苏格兰皇家银行,审计人员同管理层和外部审计师密切配合,帮助他们设计《萨班斯- 奥克斯利法案》合规的方法。一名前任的审计主管负责银行的《萨-奥案》项目，沃顿说:“在有些银行中,内部审计团队雇用许多外部审计师进行《萨班斯-奥克斯利法案》测试,其他人根本不做同《萨-奥法案》相关的任何事情。而我们呢,我们处在中流。我们同外部审计人员协作,以确保文件管理和测试活动充足完备。我们同外部审计师交流审计计划,我们还同他们建立了相应的途径,让他们信任我们所做的工作,帮助他们达到他们的合规需要。我们探索各种方法,增加我们的基于风险审计计划和《萨-奥法案》规定之间的协同效果。总之,我们努力让我们的方法实用有效。”

　　主要挑战

　　沃顿说:“持续改进是审计部的一项工作准则,审计团队总是探索各种途径,改善工作效率和提高工作质量。在我们展望2007年时,这仍然是我们一项首要工作。招聘和留住我们的审计人员,也继续是一个主要的焦点领域。 通过员工意见调查,审计管理层得到了有关员工满意度和参与度的反馈。审计团队已经投入了大量的时间和精力来改进不满意的地方人员招聘市场竞争激烈,苏格兰皇家银行必须努力吸引和留住自己的员工。”