审计使命和宗旨

　　内部审计服务部的使命就是提供独立客观的风险评估,同时就加拿大皇家银行金融集团所有领域的风险管理实践、内部控制和公司治理过程的充足完备程度和效能做出评价。在保持客观和独立的同时,审计师同管理层开展合作,确保采取适当的补救措施,改进业务经营,最终实现业务经营目标。关键的利益相关者包括董事会、股东、审计师、监管机构和高级管理层。

　　布莱克本说:“我们的宗旨就是提供保障服务,以促进关键利益相关者的利益,同时为银行领导和高级管理层以及监管机构进行审计。”

　　布莱克本及其审计人员有2个关键的责任领域:

　　.在风险管理实践,内部控制和公司治理过程领域,提供一流审计服务和专家劝告。

　　.提供咨询和顾问服务或开展其他专门工作,帮助评价和提高风险管理、控制和治理过程的效能。

　　为了实现上述使命,内部审计服务部的首要工作围绕着4个主题:

　　1、有一支积极能干的团队

　　为了确保形成积极能干的审计职能,内部审计服务部除了采取个人和职业发展以及领导素质培养等措施以外,还采用了有效先进的方法,对人员招聘、离职安置和岗位继任进行规划。布莱克本说:“要确保具有积极能干的审计人员。”

　　一种方法就是实施培训规划。例如, 2007年,我们进行了保密培训,对全世界许多监管机构来说,这是一个关键性的问题。在2007年,另一项重点工作是制定相应的计划,招用具有专业审计职称和经验的人员,补充内部审计服务部人员欠缺,同时实施内部和外部指导计划。

　　2、采用最佳审计实践方法

　　内部审计服务部坚持国际内部审计师协会标准和加拿大皇家银行行为准则,同时辅以自己的审计师行为准则。布莱克本说:“我们遵守公认审计准则和内部审计师协会制定的标准。我们还实行质量保障审查计划,对内部审计服务部的业务活动进行评价。”在根据风险制定和执行审计计划时,布莱克本及其团队使用前沿和最佳的实践方法,包括合规,持续审计和计算机辅助审计技术。

　　3、建立牢固可靠的合作伙伴关系

　　为了成为人们公认的有价值的业务合作伙伴,内部审计服务部积极进行超前主动、开诚布公的沟通,及时地提出化解风险的劝告,准确报告风险。加拿大皇家银行采取“趋同举措,以减少重复活动,这样,在同一年中就不会对 某个业务单位进行了多次评估,全公司采用协调统一的风险管理和评价方法。这就需要多个部门联合行动,这些部门包括主管运营风险的集团风险管理部、管理风险和控制评估的全球技术和运营集团、内部审计服务部和负责《萨班斯-奥克斯利法案》合规的部门。

　　4、提高审计效率

　　在2007年,内部审计服务部将完成对各种审计使用的核心审计方案进行审查(如反洗钱,银行保密,业务持续性和最终用户计算),以探索提高效率的途径。布莱克本说:“我们将跟踪了解完成每项审计所用的时间,提高我们的效率和效能。我们正努力增加同每项审计相关联的时间和成本的透明度。”布莱克本还说,她和她的团队还打算提高计算机辅助审计技术运用的效率和针对性。她说:“我们希望确保我们的审计质量创一流,而不只是审计数量。”