不断转型的劳埃德集团审计职能部(一)

　　这个全球金融服务组织的集团审计部矢志要在18个月内成为业界的佼佼者。

　　英国劳埃德集团是一个大型的全球性金融服务集团,由TSB集团和劳埃德银行集团在1995年合并而成。在过去的3年中,这家总部设在英国的组织已经剥离掉很多海外业务,以专门服务于核心市场。在2005年,英国劳埃德集团大约有6.7万名专业员工,集团资产总额达3100亿英镑,公司市值为274亿英镑。

　　马泰恩•森维斯(Martyn Scrivens)从2003年10月开始在英国劳埃德集团担任集团审计总监,盖文• 马丁(Gavin Martin)从2004年6月开始担任审计、方法和标准主管。此前,森维斯曾是安达信会计师事务所的合伙人,在审计部工作了24年,负责英国风险管理实务。马丁则具有外部审计方面的专业知识,在安达信会计师事务所和德勤财会公司工作了11年.

　　英国劳埃德集团的业务经营活动按3个主要经营部门进行组建:英国零售银行业务、保险和投资、批发和国际银行业务。这3个面对客户的部门由集团信息技术和运营部门提供支持。此外,劳埃德还有许多中央职能部门,如财务、风险管理、人力资源和审计。

　　集团审计团队共有230名审计人员,除了10名审计人员以外,其余人员全部都在英国,其中大部分人都在伦敦。 森维斯向首席执行官和审计委员会主席报告工作,直接地领导集团审计管理团队。集团审计管理团队由3名审计总监和1名人力资源专家组成,它领导另一个更大的团队:集团审计实施团队,包括审计总监和审计主管。马丁就是集团审计执行团队的成员,审计主管之一。森维斯说:“集团审计执行团队反映了我们的矩阵管理结构,在此,审计总监直接地同公司各运营部门进行互动。因此,我们有1名审计总监同英国零售银行业务部互动,1名审计总监专管批发和国际业务部,1名审计总监负责保险和投资部,还有1名审计总监同信息技术和集团职能部门打交道。而审计主管则是各专业团队的领导。”例如,马丁领导方法与标准团队,还有一些审计主管,分别负责信贷审计、市场风险审计、信息技术和系统、项目管理和变革、规章与合规、和财务等。

　　制定员工配置新战略

　　集团审计部人力资本方面的关键绩效度量指标包括目标员工年流失率20%。森维斯说:“我们预期每年从公司内外部招聘的新员工各占一半,全都具有适当的审计和会计技能。在每年离职的员工中,我们预期有一半以上的人进入组织的其他部分。我们志在发挥培训和管理发展职能,帮助员工通过我们的管理培训学员课程。我们志在成为招聘者,从外部市场为公司获得人才资源。我们的合格审计师和业务专家之间的比例尚未达到平衡,现在正在大量地招聘合格的审计师。目前,我们业务经营专业人员要比审计人员多。”

　　事实上,集团审计团队正在实行一项重大的转型规划。在马丁和森维斯加盟这个部门的时候,这个部门中几乎全部都是业务领域的专业人员,几乎没有合格的审计师。部门的工作焦点也较侧重于传统的监督角色,而不是企业顾问、风险和控制专家和战略合作伙伴的角色。马丁和森维斯现在正在努力改变这个焦点。

　　马丁说:“我们的愿望是在18个月内成为同行中的佼佼者。

　　马丁和森维斯寻求的硬技能包括市场风险和信贷风险管理,信息技术和系统审计,财务审计,变革管理,法规与合规等领域的专门知识。马丁说:“我们物色的专业人员要有金融服务业的经验,具备零售银行业务,公司银行业务,人寿保险和综合保险等领域的相关技能。我们也更愿意招用那些具有英国和国际认证会计资格的人员。优异的沟通,关系管理,团队领导的相关技能,项目管理和欣赏绩效和培养他人的能力,所有这些都是他们想获得的软技能。”

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