应收账款明细表、审计报告表

　　应收账款明细表--催款来不得半点含糊

　　【读懂报表】 以前，一提到“钉子户”，多是泼皮破落户，而现在则不同，这“钉子”都是“软钉子”——拖欠账款。不过再软也是钉子，也会扎伤你的手指，划破你的衣服。

　　为此，总经理要掌握“年、月份应收账款明细表”，才能采取有针对性的举措，达到良好的预期。在这个表格里,首先列出了“客户名称”、“预定收款日期”，然后是具体的收款明细，包括“项次”、“统一发票”、“货单号码”、“金额”、“收款情况与说明”。

　　根据应收账款明细,总经理可以安排专人，采取特定的策略，针对特定的客户，及时收取账款，使企业保持稳定的现金流，实现良好的财务运营。

　　【活用报表】有些企业很有市场前景，但是因为欠债问题被拖垮了，彻底走向了失败。可以说，催款讨债是企业的一项日常业务，总经理要善于和那些拖欠货款的客户打交道，讨回欠款。

　　催款讨债必须由专人负责，对这些业务员的工作，总经理必须做好考核与奖惩,才能激发大家的积极性。这里需要注意两点：

　　① 对于超期的回款和正常回款应当分别设定提成政策，以督促业务员将超期回款尽快收回，避免业务员只追踪容易收回的款项;可以使用罚息或预扣款等手段。

　　② 对于收到的远期支票或承兑,按照票面到期日计算提成。

　　审计报告表--做好财务运营

　　【读懂报表】搞好审计査账，总经理就能从整体上掌握企业的财务状况，及时发现财务运营中的各种问题，提早采取应对之策。

　　审计报告表列出了查账审计的一系列指标,包括“审计项目”、“审计类别”、“审计期间”、“抽样比率”、“审计结果”等。

　　审计报告表呈现了财务审计的结果，具有鉴证、保护等作用。

　　【活用报表】审计活动经常会牵涉到企业的税务。值得一提的是,一个企业不应该逃税，但是可以合理避税。