英国的避税体系（三）

　　在加勒比地区，离岸银行业务从20世纪60年代在这里蓬勃发展。出国旅游越来越容易，越来越多的英国外派人员在泽西岛开户，这里的银行可靠并且银行利息是免税以及有保密制度。在被贫困折磨的非洲国家，许多人往往不在其 居住的国家申报收入，他们知道自己不会被抓住。泽酉银行家协会的书记马丁•斯克里芬描述了泽西岛的网络是怎么发展起来的。在英格兰中部伯明翰的巴克莱银行转移到泽西岛并由他管理泽西岛当地业务之前，斯克里芬曾管理过巴克莱银行，当时银行主要是贷款给生产企业。“我来到这里，我跨越了资产负债表的 另一面——从贷款到存款。”他说，“我们巴克莱银行已经在这里有大概10万英国的外派人员——他们正在石油钻机、医院等地方工作。”不高于25000的小额存款保存在清算银行，而更大的存款则进入更为隐秘的信托公司。

　　“最大的商业开发是客户的推荐。”斯克里芬说，“客户会说：我很高兴向你介绍我的朋友——你会像这样把生意建立起来。你认识到一些非常有趣的人……有人20年前作为一名索具装配工到国外为壳牌公司工作，现在可能负责公司的非洲西部的业务。”

　　这似乎可以合理地想象一下，有一天一个客户的推荐可能传递给尼日利亚石油部部长、印度顶级商人或南非赌场运营商。网络依靠旧的殖民联系进行发展， 并输送到伦敦。“我们收集来自世界各地富有的民间存款，这些存款大部分被送往伦敦，”斯克里芬继续说，“银行每天都巩固收支平衡，剩余的资金将不会留在这里——要么流向别的银行，要么流向金融城。如果我有闲钱，我把它交给父亲，很多钱从这里流入伦敦。”

　　像在开曼群岛一样，泽西岛细心地保护与英国的暧昧关系，泽西岛最高公共部门官员在伦敦被任命，其法律都由在伦敦的枢密院批准，英国处理泽西岛的外交关系和国防，它的最高行政长官代表女王，伦敦几乎从不抗议。“我不明白为什么他们不会转变，并说这样不行! ”伯维尔说。

　　20世纪60年代英国开始了它进入欧洲共同体漫长的谈判，它努力帮助泽西保留在罗马条约结构之外。

　　1987年至1998年担任泽西岛经济顾问的约翰•克里斯滕森回忆说，当英国为泽西岛正在做的事情感到尴尬和不安时，关于泽西岛应该怎么改变的这一类型的电影将开始上映，这样就不会被认为是强迫泽西岛这样做。

　　克里斯滕森每月前往伦敦一次或两次，与英国政府进行讨论。他指出，“所有这些都是通过眨眼和点头完成的。”英国政府会接受吗？伦敦会说“不！不这样做”或者给它绿灯。这是一个非常微妙的过程，与他们打交道，他们(英国公务员)会说“这是很大的麻烦。欧盟正对我们施压，我们不希望把自己放在必须让你这样做的位置上，潜台词是，迫使泽西岛做一些事情以显示英国对它 是有权力的。我们都知道：这里都是很聪明的人，很多事情不需要说”。

　　把英国的权力隐藏起来，这样可以允许他们(英国)在国际论坛上说：“泽西岛政治上是自治的，很多事情不是我们能做的。”

　　正如这一切发生的那样，类似的事情也正在亚洲发生。香港——这是美国经济学家米尔顿•弗里德曼称为世界上自由放任的资本主义最伟大的实验——正成为新的亚洲离岸明珠，作为中国和更广泛地区通往避税天堂的大门吸引着大量财富。

　　当中国1978年提出“对外开放”方针以来，香港迅速发展，英国将香港已经设想成“什么都可以干，没有规管”的世界。

　　新加坡在1968年成立了金融中心，但它仍然是英国英镑货币区的一部分。“新加坡的成功主要源于成为腐败的印度尼西亚商人和政府官员的洗钱中心。”

　　摩根士丹利的亚洲明星经济学家谢国忠在2006年的内部电子邮件这样写道。

　　这是1969年2月23日从《泰晤士》财经主编査尔斯•拉尔文章截取的一部分。在英国政府历史档案中发现这一不同寻常的剪报——合上文件，并没有随之而来的评论——这是耐人寻味的。它有没有可能成为一个历史的标记？虽然还有一些东西不能确定，但该剪辑的名称至少给了我们一些暗示：为什么不把这个城市变成避税天堂?

　　20世纪60年代和70年代的档案描绘出关于英国利益清晰的画面：由英格兰银行牵头，推动这一新的海外网络的扩张，但需要更多地研究这个思想在什么时候以及如何与蜘蛛网战略联合起来。

　　最早的离岸从业者之一的凯西•吉尔，是一位印度商律师和一本有关开曼群岛离岸景点书的作者。他很早就来到这里，使他可以看到开曼群岛如何从一个萧条荒凉的渔村一步一步发展起来。

　　税务和会计师可能从世界各地来召开研讨会，他们会来，并说这是我们制度的漏洞。

　　当地的从业者也注意到其他离岸司法管辖区开始出现，并通过当地的法律保持领先的地位。有人会说“我们与列支敦士登的竞争”，或者在那些日子里巴哈马仍试图顺利通过：巴拿马和瑞士在那儿(竞争)。开曼群岛开始有目的地跨 越这些差距。“这里也有红色威胁：俄罗斯。投资者看到风险无处不在。我们有卡斯特罗条款：如果任何政府试图没收资产，它会迅速地转移到其他地方。”

　　生意主要来自拉丁美洲的贫穷国家。开曼金融业资深人士威廉•沃克在1982年告诉一个来访的记者，挂满他办公室外墙壁的是1400个注册公司的名字， 其中大多数，沃克说：“不需要太多的工作——只是偶尔签署文件也许一年举行 两次会议。我们将中南美洲大量的钱转移到我们手里……很多是来自拉丁美洲的钱，当然这破坏了其政府的交易控制条例。”

　　正如英格兰银行从1955年不仅正式容忍还悄悄地鼓励离岸欧洲美元市场的增长，所以英国对新的秘密帝国采取了一系列官方容忍和悄悄鼓励的政策。

　　1976年开曼群岛境外产业得到了新的和意想不到的刺激。它发生在城堡银行及信托(开曼)有限公司董事兼总经理安东尼从事的领域。因怀疑他的银行帮助美国公民逃税，当抵达迈阿密机场时他收到一张传票。美国当局希望他能在大陪审团前作证，但他却逃走了。对此，开曼群岛起草了臭名昭著的机密关系(保护)法，这使得揭示开曼的金融或银行的安排成为可以进行惩罚的犯罪行为。你去坐牢不仅仅会因为揭露这些信息，而且也会因为寻求这些信息。

　　今天，毒品交易的钱流入开曼群岛的时代已经结束了。杰克•布鲁姆解释接下来发生的事情。“他们会说：我们现在不这样做了。每次他们被曝光，他们就将清理被曝光的事情。他们会说这样的话我们保证我们现在正在进行金融交易。”今天你回到开曼，所有的人都穿着有针条纹的西装，但犯罪行为仍在继续，只是以不同的伪装。2001年3月，美国参议院常设调査小组委员会注意到，开曼岛一家美国离岸银行100%的客户是从事逃税的，并且95%是美国公民。

　　“我们试图追回这些资产时遇到一个问题”克里斯•约翰逊说，“我们甚至都不知道谁是董事。”约翰逊认为应废除开曼臭名昭著的保密法律。

　　“作为清算人，我跟踪着这些钱。如果我想和一个董事进行谈判，我没办法也没有线索。如果我去问别人，“你是不是持有我的50万美元钱? ”这是违反法律的，惩罚的后果就是坐牢。在这些董事中，一些人在100多个公司的董事会任职(其中有一个人在超过45篮公司的董事会任职)，每个公司收取高达2万英镑的费用，这是很荒谬的。”

　　有董事和其他信息资源的公司，没有义务确保他们的董事能很好地管理公司。难怪董事和公司更不用说骗子，这么爱开曼群岛了。也难怪那么多开车到开曼(的人)在金融危机后陷入深深的悲伤中。

　　如果不通过到法院打官司的途径，你不能在开曼的公司找到它的董事名单，甚至找不到它营业范围的章程。信托不必注册——这是另一个非常大的谎言和黑暗的故事。

　　虽然形式和内容发生了变化，但可以肯定的是，在本质上开曼根仍然做着以前经常做的事情：找到新的巧妙的方法破坏其他民族国家的规则和法律。