财务关于费用报销管理规定细则

　　一、关于报销票据的管理规定

　　非特殊情况，费用的支出应取得正式的票据(发票或收据)，特殊情况指：伙食费中的菜、肉、蛋等伙食的日常采购，业务招待费中赠送的礼金等;票据上填写的客户名称应为“XXXX”或“XXXX公司”;费用报销票据应经过具体业务经办人、证明人(如业务共同经办人)以及审核人办公室主任、项目经理的签字;真实费用的报销票据及抵票的票据应分开粘贴;

　　费用报销单的部门应区分公司及项目部填写，如：绿化公司*南京路绿化项目部;

　　票据应沿左边对齐后粘贴;

　　二、关于加油费的报销管理规定

　　司机每天填写《公司用车里程统计表》，随车携带，注明派车日期、起始地点、当日里程数等，当页用完后转总经办或项目部办公室存档备查;实际报销加油费时，总经办或项目部办公室根据《派车单》及《公司用车里程统计表》进行复核签字，财务部可以根据需要进行核查;

　　三、关于业务招待费的管理规定

　　1、一般情况下，业务招待费应事先申请，原则上实行对口接待，在招待标准内经批准后，方可发生;《业务招待费申请单》审批程序：

　　项目部：具体业务经办人 -> 办公室主任 -> 项目经理

　　集团公司各部门：具体业务经办人 -> 部门负责人 -> 总经办负责人

　　《业务招待费申请单》应作为《费用报销单》的附件;无法事先申请的，应在业务招待费发生次日补办手续;

　　2、特殊情况，业务招待费应经过总经理的批准;特殊情况指：预计费用超出招待标准、重大事项、重要客户等;

业务招待餐费标准
客户分类	招待标准( 元/人)	备注
工作餐	不超过12元/人
一般客户	35元/人
重点客户	50元/人
特殊客户	实报实销

　　3、餐费报销票据项目部或公司参加宴请人员超过二人应二人以上签字;

　　四、关于办公用品、低值易耗品、固定资产购买的管理规定：

　　1、办公用品指单位价值低于10元的物品;低值易耗品指单位价值高于10元低于500元的物品;固定资产指单位价值高于500元的物品;

　　以上资产的购买应事先填写《请购单》;购买后应办理入库手续，《请购单》、《入库单》作为《费用报销单》的附件;

　　2、项目部《请购单》审批程序：

　　办公用品、低值易耗品的采购：具体业务经办人 -> 办公室主任或(施工队长) -> 项目经理;生产用低值易耗品施工负责人(队长)应签字;

　　固定资产及批次采购总额超过3000元的采购：具体业务经办人 -> 办公室主任 -> 项目经理 -> 分管副总 -> 总经理;

　　3、集团公司各部门《请购单》审批程序：

　　具体业务经办人 -> 部门负责人 -> 总经办 -> 总经理;

　　五、关于过桥、过路、停车费的管理规定

　　总经办或项目部办公室派车前，用车人应填写《派车单》，并将《派车证明单》转司机;司机报销过桥、过路、停车费时，《派车证明单》与费用报销单据核对相符后，作为《费用报销单》的附件;